Purpose – This paper examines three important interrelated issues that arise in the context of financial investigations: (i) the access of law enforcement agencies to centralised bank account registries that have been ...

Purpose – Thirty years after its creation, the Financial Action Task Force (FATF) has become a prime example of a norm-building process that transcends the traditional avenues of public international law, while compelling ...

Purpose – To critically examine two significant developments for the regulation and supervision of virtual assets and virtual assets services providers: the amendment of the Financial Action Task Force (FATF) Recommendation ...

Η πρόσφατη διεθνής χρηματοοικονομική κρίση ανέδειξε σημαντικές νομικές και θεσμικές αδυναμίες σε επίπεδο ΕΕ και επιτάχυνε την αναθεώρηση των κανόνων και των πολιτικών για τη διαχείριση μελλοντικών κρίσεων. Προωθείται λοιπόν ...

Η σοβαρότατη τραπεζική κρίση στις ΗΠΑ (2007-2010) ενέπνευσε πολυάριθμες προτάσεις για τη μεταρρύθμιση του χρηματοπιστωτικού συστήματος, σε εθνικό και διεθνές επίπεδο. Η πρωτοβουλία για ένα νέο νομοθετικό πλαίσιο στις ΗΠΑ ...

Το σύστημα εμπορίας δικαιωμάτων για την εκπομπή ρύπων στις ΗΠΑ, σε αντίθεση με το αντίστοιχο στην ΕΕ, κρίνεται ως ελλιπές. Η αμερικανική νομοθεσία του 1990 (Clean Air Act Amendments), η οποία ενέπνευσε το κοινοτικό νομικό ...

Η μέθοδος του tax increment financing (TIF) ανήκει στην κατηγορία των εναλλακτικών εργαλείων που έχουν αξιοποιηθεί διεθνώς για τη χρηματοδότηση αναπτυξιακών έργων. Η μέθοδος αυτή προεξοφλεί την επαύξηση μελλοντικών φορολογικών ...

Η προστασία του τραπεζικού απορρήτου υποδεικνύεται συχνά ως ένα από τα βασικά εμπόδια στη διεθνή δικαστική συνδρομή για την καταπολέμηση της φοροδιαφυγής. Τρεις σημαντικές διεθνείς εξελίξεις επαναφέρουν το νομικό αυτό ...

O θεσμός της φορολογικής αμνηστίας έχει αξιοποιηθεί κατά καιρούς από τις κυβερνήσεις πολλών χωρών. Αποσκοπεί στην τακτοποίηση φορολογικών εκκρεμοτήτων και στην αμνήστευση φορολογικών λαθών ή αδικημάτων, εφόσον υποβληθούν ...

Η ανάγνωση της πρόσφατης Εγκυκλίου του Υπουργείου Οικονομίας & Οικονομικών υπ’ αριθμ. 1012522/10134/B0012, ΠΟΛ. 1008/30.1.2009 «Μεταβίβαση μετοχών κυπριακής εταιρείας περιορισμένης ευθύνης (limited liability company)» ...